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关于对各分支局开展预算执行和其他财务收支审计工作的通知
发布时间：2012-09-24 浏览： 114次 分享：
各分支局：
为加强财务管理、促进预算执行，根据《黑龙江海事局2012年审计工作计划》（黑海审计[2012]10号），局决定派出审计组，以检查经济活动的真实性、合法性、效益性为重点，紧紧围绕中央“小金库”专项治理、党政机关厉行节约控制三项经费、清理规范行政事业单位津补贴、国有资产清查等重点工作，对各分支局预算执行和其他财务收支进行审计。
一、
审计对象与范围
本次审计对象是纳入我局部门预算管理的五个直属海事局。审计的范围是2011年至2012年6月各分支海事局的预算管理、财务收支和其他有关情况。审计中发现的重大问题追溯到以前年度。
本次审计对象是纳入我局部门预算管理的五个直属海事局。审计的范围是2011年至2012年6月各分支海事局的预算管理、财务收支和其他有关情况。审计中发现的重大问题追溯到以前年度。
二、
审计重点内容
以促进预算执行和资金管理、提高资金绩效为目标，坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路，在全面把握预算资金分配、管理和使用总体情况的基础上，将检查预算执行和财务收支的真实、合法、效益情况作为审计的重要内容，进一步促进财务规范管理。重点审计以下几个方面：
（一）人员经费预算执行情况；
（二）货币资金管理情况；
（三）“三公经费”及会议费、船舶燃油费、租赁费情况；
（四）项目预算执行情况；
（五）其他情况。本次审计将视时间等因素决定是否一并开展对经济合同和专用基金的管理及使用情况的专项审计工作。
三、
审计安排及要求。
本次审计工作从本通知下发之日起至2012年11月底结束，对每一个单位的审计时间原则上控制在3天左右，主要采取就地审计的方式进行。
各有关单位应高度重视本次审计工作，加强组织协调，明确责任，并建议由财务部门牵头负责，其他相关部门积极配合开展工作，按要求提前准备好审计所需资料（详见附件）。审计过程中，审计人员将视情况提出需要补充的资料。
附件：被审计提供资料清单
附件：
被 审 计 提 供 资 料 清 单
一、建立的有关预算编制、管理的内部规章制度;
二、“一上预算”、“二上预算”上报材料；
三、上级部门转复的年度预算;
四、预算调整方案和说明以及批准文件资料等;
五、反映预算执行情况的相关会计账簿、会计凭证和会计报表（包括单位内部部门预算执行情况表及有关财务分析文字材料）;
六、 关于项目预算安排和执行、大额资金支付的会议记录（纪要）；
七、与被审计年度有关的招投标文件、政府采购手续、合同协议及其台账等；
八、被审计年度的财务决算资料和财务情况报告;
九、审计需要提供的其他文件、资料及有关电子数据等。
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